【政策风向】韩国加重企业集团信息披露违规处罚 重复违规最高加重50% 原创

产联社编译

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韩国将加强对大型企业集团多次违反信息披露义务的处罚。过去五年只要有一次违规记录，企业再次违规时，即适用加重处罚，最高加重处罚比例由20%提高至50%。部分罚款减免规定也将取消。

11月3日，韩联社报道，韩国公平交易委员会当天宣布，已修订两项罚款标准，分别针对企业集团重要事项披露违规，以及大规模内部交易未按规定履行董事会决议或信息披露义务的行为。新规将于11月9日起实施。

适用对象为资产规模达到5万亿韩元（约248.05亿元人民币）以上、被指定须履行信息披露义务的企业集团。这些集团须披露集团概况、非上市公司重要事项及大规模内部交易等信息。截至今年5月1日，共有102个企业集团被纳入这一范围。

新规下，企业再次违规时，若过去五年有一次违规记录，罚款加重10%；有两次记录，加重30%；有三次及以上记录，加重50%。计算以往违规次数时，不包括本次检查年度内的违规行为。

相比之下，现行规定统计最近五年的违规次数时，也计入检查当年的违规行为。累计违规四至六次，罚款加重10%；七次及以上，加重20%。委员会认为，现行门槛及加重幅度不足以遏制重复违规。2021年至2025年，有50多家企业至少两次违反信息披露义务。

罚款减免也将收紧。现行制度下，延迟披露3日以内最高减免75%，30日以内最低减免20%，新规将删除这一安排。委员会解释，延迟披露本身会增加罚款基本金额，之后再按延迟天数减免，可能抵消加重处罚的效果。

新规还将取消首次违规或最近五年无违规记录可减免20%罚款的规定。按照现行规定，企业集团刚被纳入信息披露监管范围后不久发生违规，可获得50%的罚款减免。两项减免叠加，罚款最高可减少70%，此次调整旨在避免重复减免。

此外，新规将取消针对小型公司的罚款基本金额上限。按照现行规定，该金额不得超过公司注册资本与权益总额中较高者的1%。委员会表示，最终确定罚款时已会考虑企业财务状况，此次取消上限是为了避免重复减免。

韩国公平交易委员会表示，此次调整旨在强化市场监督，防止不当的经济力量集中。

文中人民币金额按2026年11月3日人民币汇率中间价1元人民币兑201.57韩元折算。

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